Il 401k e il 403b sono entrambi piani pensionistici che possono essere adottati rispettivamente nelle organizzazioni a scopo di lucro e nel no profit e sono regolati dall'Internal Revenue Service, 1986 con l'Internal Revenue Code.

Sebbene presentino una serie di somiglianze, come la limitazione della quantità di denaro che possono contribuire, entrambi i piani incoraggiano i contributi del datore di lavoro e dei dipendenti e consentono loro di rimborsare i propri risparmi prima di raggiungere i 59 anni. , ma si applicano i termini e le condizioni. .

Tuttavia, ci sono differenze significative tra i due piani, che differiscono nella loro attuazione.

Che cos'è un 401k?

Il piano pensionistico 401k è il contributo sia dei datori di lavoro che dei datori di lavoro nelle organizzazioni commerciali per risparmiare importi significativi per la pensione. Il 401k Retirement Plan Act è una legge approvata nel 1978, il Revenue Act 1978.

Questo piano continuerà fino a quando non viene detratto lo stipendio del dipendente (prima che il datore di lavoro paghi l'imposta, offrendo così un differimento fiscale) e il contributo del datore di lavoro venga detratto dal conto. Un datore di lavoro può contribuire al 20% al piano pensionistico 401k. Il dipendente deve ancora pagare l'imposta sui salari (previdenza sociale e imposta medica).

E c'è un limite alla quantità di denaro che può essere memorizzata sul conto. Per il 2018, $ 18.500 è la massima detrazione fiscale annuale possibile, l'IRS, 2018 e il limite di contribuzione annuale fissato a $ 55.000.

Inoltre, vi sono una serie di restrizioni sui prelievi di contante ai sensi della direttiva sul servizio delle entrate. Qualsiasi sequestro prima dei 59,5 anni è soggetto ad accisa e può essere detratto o altrimenti previsto per cure mediche, spese di casa e sepoltura.

I crediti possono anche essere forniti dal fondo pensione 401k se i partecipanti accettano i termini e le condizioni di una dichiarazione degli interessi dopo la detrazione fiscale.

Che cos'è un 403b?

403b è un piano pensionistico per i ministri indipendenti e gli operatori di chiesa che lavorano in organizzazioni senza scopo di lucro, come organizzazioni esenti da tasse, scuole pubbliche, ospedali.

Un accordo tra il datore di lavoro e il dipendente sull'importo della detrazione dal libro paga prima dell'imposta può essere fatto ma non superiore a $ 18.500.

Come nel 2018 e deve essere trasferito sul conto 403b per conto del dipendente. Mentre il limite di importo aggiuntivo è di $ 55.000, i lavoratori autonomi, i ministri della chiesa e i missionari stranieri hanno la possibilità di scegliere un confine diverso. Tuttavia, l'accordo tra il datore di lavoro e il dipendente può cambiare quando il dipendente lo ritiene necessario.

Inoltre, se hai diritto a 15 anni di gestione del servizio, puoi aumentare l'importo massimo a 21.500, il che significa che lavori con un datore di lavoro specifico che manterrà il tuo account 403b per 15 anni.

Per evitare sanzioni, è necessario rispettare l'importo del deposito totale che può essere depositato sul tuo conto 403b.

Non è possibile prelevare fondi dal proprio conto 403b, ma a determinate condizioni e condizioni stabilite nel Codice interno delle entrate della sottosezione 403b, potrebbero esserci eccezioni come l'assistenza medica o difficoltà finanziarie.

Differenze tra 401k e 403b

Requisiti di ingresso per 401k e 403b

401k è un piano di previdenza per le imprese, un piano pensionistico 403b è progettato per i dipendenti che lavorano in organizzazioni senza scopo di lucro, come le organizzazioni esenti da imposte - università, college e organizzazioni sanitarie; personale delle scuole pubbliche, ministri indipendenti e personale della chiesa.

Requisiti per i partecipanti 401k e 403b

Il rispetto del piano pensionistico 401k può comportare più controlli se il datore di lavoro lo ritiene necessario; alcuni datori di lavoro potrebbero richiedere un anno di servizio a tempo pieno dai propri dipendenti prima di partecipare al piano, mentre 403b consente ai dipendenti di accettare il piano il primo giorno di ripresa.

Inoltre, 401k partecipanti non rispettano la regola dei 15 anni dell'IRS, con un datore di lavoro 403b che ha diritto a ulteriori $ 3.000 di contributi a un dipendente che lavora con il datore di lavoro. I $ 18.500 iniziali per i 401k partecipanti e i $ 6.000 per un uomo di 50 anni sarebbero stati $ 24.500 all'anno da "catturare".

Compatibilità 401k e 403b

Il piano 403b non disciplina gli sponsor quando si tratta di test di discriminazione a beneficio dei dipendenti, il che significa che possono offrire maggiori benefici ai dipendenti altamente retribuiti che sono disposti a pagare l'IRS un importo limitato ogni anno.

A differenza della 401k, i datori di lavoro devono superare un test di discriminazione salariale, supportando così i lavoratori a basso reddito. E il motivo più importante per l'IRS di istituire un test di non discriminazione è quello di ridurre le spese generali per i lavoratori ben pagati, guadagnando nel contempo più del piano 403b.

Riepilogo di 401k vs 403b

Entrambi i piani di benefit sono regolati dall'IRS-Internal Revenue Service

L'accordo di confine tra il datore di lavoro e il datore di lavoro è di $ 18.500, più altri $ 55.000.

Entrambi i piani consentono di prelevare depositi dall'età di 59 anni, ma i risparmi possono essere annullati a causa di opportunità finanziarie e cure mediche.

401k e 403b possono contenere entrambi contributi Roth.

Il piano pensionistico 401k è limitato alle sole organizzazioni a scopo di lucro e il 403b è destinato al non profit.

La regola del servizio di 15 anni è valida solo per i partecipanti 403b, mentre il test di non discriminazione è limitato a un piano pensionistico 401k.

401b e 403b: tabella di confronto

RIFERIMENTI

  • Dipartimento del tesoro. "Un piano di esenzione fiscale annuale 403b per i dipendenti delle scuole pubbliche e di alcune organizzazioni esentasse". Pubblicazioni Internal Revenue Service 571, cat. 46581C, gennaio 2018. Estratto da https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Limite di contribuzione a 401k argomenti di pensionamento e piano di distribuzione del reddito | Internal Revenue Service". Postato da 2018-05-18.
  • Sezione 135 (a) del Revenue Act 1978. Pubblicazione L. N. 95-600, N. 92. 2763, 2785. 6 novembre 1978.
  • Credito di immagine: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
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